المؤسسات الدائنة | الدائنون | تحليل شامل لأطراف الديون

تحليل شامل للمؤسسات الدائنة، ودورها وتأثيرها كأطراف رئيسية في عمليات الديون.

 يشير تعريف الدائن إلى فرد أو كيان أو حكومة تقرض المال أو تقدم الائتمان للأشخاص أو المنظمات المحتاجة، قد يأتي مبلغ القرض مع أو بدون سعر فائدة ومع موعد نهائي.


المؤسسات الدائنة | الدائنون | تحليل شامل لأطراف الديون
الدائنون 


الجدارة الائتمانية ودرجات الائتمان تحدد سعر الفائدة على القرض، يحصل الأفراد ذوو المخاطر المنخفضة على قروض بأسعار أرخص، في حين أن الباحثين عن المخاطر العالية مسؤولون عن دفع أسعار أعلى.


المقرضون الشخصيون هم أصدقاء وأفراد عائلة، في حين أن المقرضون الحقيقيون هم مؤسسات مالية بما في ذلك البنوك.


للدائن المضمون الحق في المطالبة بأصول أو ممتلكات المدينين في حالة تحولهم إلى متعثرين.


معنى الدائنين


يشير الدائن إلى طرف يضم فردا أو مؤسسة أو حكومة تقدم الائتمان أو تقرض السلع أو الممتلكات أو الخدمات أو الأموال إلى طرف آخر يعرف باسم المدين، يضمن الائتمان الذي يتم من خلال عقد قانوني السداد في غضون فترة محددة على النحو المتفق عليه بشكل متبادل من قبل كلا الطرفين.


يمكن أن يحصل نفاد الأموال على الائتمان على الفور دون الالتزام بسداده على الفور، قد يخضع المبلغ المقرض للمقترض لسعر فائدة، اعتمادا على حجمه والمقرض، يتخذ الدائن تدابير مختلفة لتأمين مبلغ القرض إذا تحول المدين إلى متعثر، مثل طلب ضمانات ووضع امتيازات عليه.


الشرح


يمكن إرجاع تاريخ المقرضين إلى العصور القديمة عندما استخدم الناس الذهب والمعادن الأخرى فقط كوسيلة ائتمانية وحيدة، من المعادن في العصور القديمة إلى العملات المشفرة اليوم، تغير شكل المال.


الجواب على ما هو الدائن، هو أنه كيان يقرض المال أو يقدم الائتمان للمدين لشراء السلع والممتلكات والخدمات دون الحاجة إلى دفع ثمنها على الفور، بدلا من ذلك يمكن للعملاء سداد مدفوعاتهم الشهرية في وقت واحد وفقا للمبلغ الذي يدينون به، يمكن أن يكون المقرضون:


1. شخصي

شخص من العائلة أو الأصدقاء يقترض منه المال.


2. حقيقي

فرد أو مؤسسة تقرض المال بموجب شروط سداد صارمة وتستعيد الضمانات إذا ظل القرض مدفوعا، بسبب المخاطر المرتبطة بالإقراض، يمكن تأمينه وعدم تأمينه.


كيف يكسب الدائنون المال؟


هناك بعض الأشياء التي يهتم بها المقرضون المضمونون للغاية، مثل سعر الفائدة، إنهم يفرضونها على المقترضين ويستمرون في كسب المال منها حتى سداد القرض، ومع ذلك يمكن أن يختلف اعتمادا على المبلغ المقرض والمقرض.


تحدد عوامل متعددة سعر الفائدة الائتمانية، مثل:


1. الجدارة الائتمانية

لا يقدم المقرضون للمدينين قرضا إلا إذا وجدوه جديرا بما يكفي لسداده، قبل تحديد سعر الفائدة، يقومون بتقييم جدارتهم الائتمانية بناء على دخلهم والتزاماتهم المالية الأخرى


2. درجات الائتمان

تستخدم المؤسسات المالية درجات الائتمان لمعرفة ما إذا كان طالب قروض معين مدينا منخفض المخاطر أو مدينا عالي المخاطر، بالنسبة لمقدمي طلبات القروض الذين يبدون ذوي مخاطر عالية للمقرضين، فإن سعر الفائدة المفروض أكثر بكثير من نظرائهم ذوي المخاطر المنخفضة.


أمثلة على الدائنين


يمكن تقديم الائتمان لعدة أغراض، بالنظر إلى أنواع مختلفة من المقرضين، يمكن للمدين الحصول على قروض للرهن العقاري والتعليم والسيارات وشراء السلع والخدمات وما إلى ذلك، فيما يلي بعض الأمثلة لفهم العملية بشكل أفضل:


  • قرر احد الافراد (المقترض) شراء سيارة ويقترب من احد البنوك (المقرض المضمون)، يسعد البنك بمساعدته، لكنه يقوم ببعض الفحوصات على درجة الائتمان الخاصة به وقدرته على سداد القرض قبل الموافقة على طلبه، عند العثور على أنه يستوفي جميع المتطلبات، يطلب من البنك إرفاق أي أصل بقيمة مبلغ القرض كضمان، ثم يقدم له القرض بسعر فائدة 3٪ وفترة 4 سنوات لسدادهاعلي سبيل المثال، على الرغم من أنه يجب أن يدفع مبلغا إضافيا على المبلغ الأصلي، إلا أنه سيحصل على ما يكفي من الوقت لسداد القرض، عند فشله في القيام بذلك، يمكن للبنك الاستيلاء على الضمانات لتغطية مبلغ القرض.


  • في مثال آخر، يحصل بائع تجزئة لآلات السباكة (المقترض) على قرض من مقاول (مقرض غير مضمون) لمدة ائتمانية من شهرين، ولكن قبل سداد مبلغ القرض، يقدم بائع التجزئة طلبا للإفلاس، نظرا لأن المقاول مقرض غير مضمون ولا يمكنه طلب أي ضمانات، فيمكنه المطالبة إلا بجزء صغير من أصول بائع التجزئة، مما يؤدي إلى فقدان مبلغ القرض.


  • بسبب تداعيات وباء كوفيد-19، فقد العديد من الناس وظائفهم، وواجهت الشركات أنشطة عملاء مقيدة، لسوء الحظ استمر الوضع كما هو مع الموجة الثانية من كوفيد-19، لذلك قدم العديد من المقرضين مخططات متعددة بشروط وأحكام متساهلة للأشخاص والمؤسسات المحتاجة.

ماذا يحدث عندما لا يسدد المدينون؟


في حين أن المقرضين الشخصيين لا يفرضون أي شروط سداد صارمة على المدينين، فإن الشروط الحقيقية تفعل ذلك، يمكن تصنيف هذا الأخير إلى آمن وغير مضمون، تنطبق شروط السداد للمدينين دائما، بغض النظر عن نوع المقرض.


  • يتأكد الدائن المضمون دائما من حصوله على المبلغ المقترض، مثل الرهن العقاري في الوقت المحدد، إنهم يؤمنون المبلغ مقابل أصل يسمى الضمان، الذي يستولون عليه لتغطية الخسائر الناجمة عن القرض غير المدفوع.


  • يثق الدائنون غير المضمونين بالمقترضين بناء على العقود الموقعة، والتي يتم الاتفاق على شروطها بشكل متبادل من قبل الأطراف المعنية، ومع ذلك يمكنهم المطالبة بجزء من الأصول في حالة إفلاس المدينين.

قد يستخدم المقرضون الشخصيون المبلغ غير المسدد كخسارة قصيرة الأجل في الأرباح الرأسمالية من أجل استحقاق ضريبة الدخل، ومع ذلك للتأكد من أنهم يحولون خسارتهم إلى ربح ضريبي، فإنهم بحاجة إلى استرداد الديون كدليل على عدم السداد على الرغم من التذكيرات المتعددة.


إذا ظل الدين غير مدفوع وانتقل المقرضون إلى المحكمة القانونية، فيمكن للسلطة القانونية اتخاذ الإجراءات ذات الصلة للتأكد من حصولهم على المبلغ المقرض، عادة تمر العملية بأربع مراحل:

  1. الشكوى المقدمة من المقرض.
  2. مراجعة الدين من قبل المقترض.
  3. جلسة الاستماع في المحكمة المدنية.
  4. حكم المحكمة.


يمكن للخزانة الأمريكية تزيين مزايا الضمان الاجتماعي للمقرضين في حالة التخلف عن السداد، سواء كان ذلك التقاعد أو الإعاقة أو أي نوع آخر من الاستحقاقات، فمن المرجح أن يخسر المدينون نفس المبلغ إذا ظلت ديونهم غير مدفوعة.


الدائنون في المحاسبة


في المحاسبة الدائنون هم أشخاص أو منظمات مثل البنوك والاتحادات الائتمانية التي تقدم منتجات وخدمات للطرف الآخر دون أن تطلب منهم سداد ثمنها على الفور، تم العثور على المصطلح أيضا مرادفا لكلمة المورد أو البائع.


على سبيل المثال عندما يبيع تاجر الجملة المنتجات إلى بائع تجزئة بالائتمان يصبح المقرض، في حين يعمل الأخير كمدين، هنا لا تنوي الدفع مباشرة بعد الشراء، بدلا من ذلك يمكن للمدين دفع ثمن السلع والخدمات دفعة واحدة ككل.


وبالمثل، عندما يبيع نفس بائع التجزئة تلك السلع والخدمات مباشرة إلى المستهلك بالائتمان، يصبح مقرضا ويعمل المستهلك كمدين، في كلتا الحالتين يمكن للمدين الاحتفاظ بصحائفه على أساس ربع سنوي أو شهري، والذي بموجبه يمكنه الدفع في نهاية الفترة المحددة.


الأسئلة الشائعة


من هو الدائن؟

الدائن هو فرد أو مؤسسة أو حكومة تقدم الائتمان أو تقرض الأموال إلى طرف آخر، بالنظر إلى ضمان السداد المتفق عليه في الوقت المحدد.


ما الفرق بين الدائنين والمدينين؟

يقرض الدائنون الأموال للأشخاص أو المنظمات على الفور مع ضمان استعادتها في وقت محدد، يتلقى المدينون المال على الفور مع الالتزام بسداده في الإطار الزمني المحدد.


هل الدائنون أصل أم التزام؟

في المحاسبة، تحت الميزانية العمومية يعتبر الدائنون التزامات بينما المدينون أصول، يحدث ذلك لأن المدينين يدلون على المبلغ المستحق القبض من قبل الطرف، ويمثل المقرضون الحسابات المستحقة الدفع.

إرسال تعليق