قائمة الدخل: دليل شامل لتحليل الأداء المالي

 إن وجود فهم قوي لبيان الدخل الخاص بك هو أحد أهم الخطوات التي يمكنك اتخاذها كمالك عمل، يقدم هذا الدليل أمثلة وإرشادات وتعاريف مفصلة لمساعدتك على فهم كيفية إنشاء بيان دخل لعملك بدقة، من خلال قراءة هذا الدليل ستتعرف علي المعلومات التي يجب أن تدخل في بيان الدخل الخاص بك، وكيفية قراءتها وتفسيرها، وكيفية استخدامها في المستقبل.

قائمة الدخل: دليل شامل لتحليل الأداء المالي

ما هي قائمة أو بيان الدخل؟

بيان أو قائمة الدخل الذي هو جزء من المحاسبة المالية ويعرف أيضا باسم بيان الأرباح والخسائر، هو وثيقة توفر معلومات عن ربحية الأعمال التجارية، ويبين الإيرادات المتولدة في فترة زمنية معينة، فضلا عن النفقات المتكبدة من أجل توليد تلك الإيرادات، يعرف الفرق بين الاثنين بصافي الدخل أو الربح.

كجزء مهم من بياناتك المالية العامة يساعدك بيان الدخل على تقييم مدى أداء عملك واتخاذ قرارات بشأن كيفية تحسينه في المستقبل، يعد بيان الدخل إلى جانب خطة العمل، وثائق مهمة للحصول على التمويل، تأكد من البحث عن كيفية كتابة خطة عمل وما هي المحاسبة المالية أثناء إعداد بيان دخلك.

ما هي أغراض إستخدام قائمة الدخل والبيانات المدرجه بها ؟

إن فهم بيان الدخل أمر ضروري لأي صاحب عمل، تستخدم بيانات الدخل لمجموعة متنوعة من الأغراض، بما في ذلك تتبع الدخل والنفقات، وإجراء توقعات الميزانية، وحساب الضرائب، وقياس الربحية، فيما يلي الاستخدامات الخمسة الرئيسية لبيان الدخل:

1. تتبع الإيرادات والنفقات

إن الاستخدام الأساسي لبيان الدخل هو تتبع مقدار الدخل المتولد مقارنة بالتكاليف المتكبدة لتوليد تلك الإيرادات، يمكنك هذا من الحصول على فهم أفضل لكيفية أداء عملك ماليا وتحديد المجالات التي يمكن إجراء تحسينات فيها.

2. وضع توقعات الميزانية

يمكن أيضا استخدام بيان الدخل لوضع توقعات الميزانية للعام المقبل، وهذا يسمح لك بالتخطيط المسبق لتدفقات الإيرادات المحتملة وكذلك توقع النفقات والتكاليف المرتبطة بتلك الإيرادات.

3. حساب الضرائب

أيضا يتم استخدام بيان الدخل الخاص بك من قبل مصلحة الضرائب عندما يحين الوقت لتقديم الضرائب لعملك، يعد توفير معلومات مفصلة عن إجمالي أرباحك أو خسائرك يجعل الحسابات الضريبية أسهل بكثير وأكثر دقة.

4. قياس الربحية

يقدم بيان الدخل نظرة ثاقبة على مدى ربحية عملك خلال فترة زمنية معينة من خلال مقارنة إجمالي الإيرادات بإجمالي النفقات، ويمكن بعد ذلك استخدام هذه المعلومات لإجراء تغييرات من أجل تحسين الربحية في المستقبل.

5. تقييم الاداء

يمكن أن يساعدك بيان الدخل في تقييم الأداء العام داخل الشركة من خلال تقييم مدى كفاءة كل إدارة أو فرد في توليد الإيرادات أو خفض التكاليف داخل هيكل منظمتك.

أهمية بيانات الدخل

إن فهم بيان الدخل أمر ضروري لأي صاحب عمل، فيما يلي أربعة أسباب لأهمية بيانات الدخل:

1. قياس الأداء

يوفر بيان الدخل رؤى رئيسية حول مدى أدائك المالي خلال فترة زمنية معينة، من خلال مقارنة إجمالي الإيرادات بإجمالي النفقات، يمكنك معرفة ما إذا كنت تحقق أهدافك أم لا وإجراء تغييرات حسب الحاجة لتحسين نتائجك للمضي قدما.

2. تقييم النمو

تساعدك بيانات الدخل أيضا على قياس نمو واستدامة عملك من خلال توفير معلومات مفصلة عن مصادر الإيرادات والتكاليف والأرباح على مدار عام أو أكثر، يمكنك هذا من تقييم صحة شركتك من أجل اتخاذ قرارات أكثر حكمة عندما يحين الوقت لإعادة الاستثمار في منتجات أو خدمات جديدة وتوسيع الأسواق.

3. تقليل المخاطر

يساعد بيان الدخل أيضا في تقليل المخاطر من خلال توفير بيانات دقيقة حول مكان إنفاق الأموال وكذلك المجالات التي تحقق أكبر قدر من الأرباح أو تتكبد خسائر، يساعدك هذا على تجنب ارتكاب أخطاء مكلفة أو الاستثمار في مجالات قد لا تحقق عائدا على الاستثمار على الطريق.

4. التخطيط للمستقبل

تمكن بيانات الدخل الشركات من التخطيط للمستقبل من خلال توفير معلومات مالية مفصلة يمكن استخدامها لإنشاء توقعات موثوقة للميزانية للسنوات القادمة وكذلك توقع التكاليف المحتملة المرتبطة بتلك المشاريع أو الاستثمارات قبل حدوثها.

ما هي المكونات الرئيسية لقائمة أو بيان الدخل ؟

عند إعداد بيان الدخل، تحتاج إلى تضمين العديد من المكونات الرئيسية، ستساعد هذه المكونات في توفير نظرة ثاقبة على الأداء المالي لشركتك من خلال توفير معلومات مفصلة عن الإيرادات والنفقات وصافي الدخل، فيما يلي قائمة بالمكونات الرئيسية التي ترد في بيان الدخل:

1. الإيرادات

الإيرادات هي المبلغ الإجمالي للأموال المكتسبة من بيع السلع أو الخدمات لفترة زمنية معينة، ويشمل المبيعات من المنتجات والخدمات بالإضافة إلى أي مصدر آخر للدخل مثل الفوائد وأرباح الأسهم.

2. تكلفة البضائع المباعة (COGS)

تشمل تكاليف السلع المباعة (COGS) النفقات المتعلقة مباشرة بإنتاج منتج أو تقديم خدمة، ويشمل ذلك تكاليف مثل المواد والعمالة والشحن والضرائب المرتبطة بالإنتاج.

3. إجمالي الربح

إجمالي الربح هو المبلغ الإجمالي للأموال المكتسبة بعد خصم COGS من إجمالي الإيرادات، إنه مقياس لمقدار المال المتبقي بعد تغطية تكاليف الإنتاج.

4. مصاريف التسويق والإعلان والترويج

نفقات التسويق والإعلان والترويج هي التكاليف المرتبطة بالترويج لمنتج أو خدمة، ويشمل ذلك أي أموال تنفق على الإعلانات وحملات البحث المدفوعة وتصميم مواقع الويب واستضافتها وخدمات العلاقات العامة وغيرها من الأنشطة الترويجية.

5. مصاريف التشغيل العامة والإدارية

النفقات العامة والإدارية هي تكاليف مرتبطة بإدارة الأعمال التجارية، ويشمل ذلك الأجور والإيجار والمرافق وأقساط التأمين والرسوم القانونية والتكاليف الأخرى المتكبدة أثناء سير العمليات.

6. الأرباح قبل الفوائد والضرائب والإهلاك والاستهلاك

إنه مقياس للأداء التشغيلي للأعمال التجارية يستثني النفقات غير التشغيلية مثل مدفوعات الديون والضرائب،  يتم حسابه عن طريق طرح إجمالي نفقات التشغيل من إجمالي الإيرادات.

7. مصاريف الإهلاك والاستهلاك

الاستهلاك و الاهلاك هما مصروفات غير نقدية تمثل انخفاضا في قيمة الأصول طويلة الأجل مثل المعدات والمباني والأثاث.

8. الدخل التشغيلي أو الأرباح قبل الفوائد والضرائب

يتم حسابه عن طريق طرح إجمالي نفقات التشغيل من إجمالي الإيرادات، باستثناء العناصر غير التشغيلية مثل الاستهلاك و الاهلاك، هذا مقياس للأداء التشغيلي للشركة من عملياتها التجارية الأساسية.

9. مصاريف الفائدة

إذا كنت قد بحثت في أي وقت مضى عن كيفية الحصول على قرض للأعمال التجارية الصغيرة، فأنت تعلم أن نفقات الفائدة هي تكلفة اقتراض الأموال من المقرضين، وهذا يشمل مدفوعات الفائدة على القروض والديون الأخرى.

10. مصاريف ضريبة الدخل

ضرائب الدخل هي مبلغ المال الذي تدفعه الشركة في شكل ضرائب على أساس أرباحها، وهذا يشمل أي ضرائب اتحادية وولائية ومحلية معمول بها يجب دفعها.

11. مصاريف أخرى

تشمل النفقات الأخرى أي تكاليف إضافية ليست جزءا من المكونات الرئيسية المذكورة أعلاه، يمكن أن يشمل ذلك أشياء مثل نفقات الديون المعدومة والتكاليف لمرة واحدة.

12. صافي الدخل

صافي الدخل هو النتيجة النهائية بعد طرح جميع نفقات التشغيل من الإيرادات وإضافة أي دخل غير تشغيلي، ويشار إلى ذلك أيضا باسم صافي الربح أو الخسارة اعتمادا على ما إذا كان إيجابيا أو سلبيا.

كيفية إعداد بيان أو قائمة الدخل

يعد إعداد بيان الدخل المعروف أيضا باسم بيان الأرباح والخسائر، مهمة حاسمة للشركات من جميع الأحجام، إنها وثيقة مالية تسجل إيرادات الشركة ونفقاتها وربحيتها خلال فترة زمنية محددة، مما يعطي نظرة عامة على الصحة المالية والكفاءة التشغيلية للشركة، إليك نظرة موسعة على كيفية إعداد بيان الدخل:

1. جمع البيانات المالية

ابدأ بجمع جميع البيانات المالية لشركتك للفترة المعنية، وهذا يشمل جميع مصادر الإيرادات، مثل أرقام المبيعات وأي دخل آخر، إلى جانب جميع التكاليف والنفقات، وبالنسبة للشركات الكبيرة يمكن تخزين هذه المعلومات في برامج المحاسبة أو قواعد البيانات المالية، في حين أن الشركات الصغيرة قد تتعقب هذه الأرقام في جدول بيانات أو حتى دفتر أستاذ ورقي.

2. حساب الإيرادات

بمجرد جمع جميع البيانات ذات الصلة، سيكون السطر الأول من بيان الدخل هو إجمالي الإيرادات المكتسبة خلال الفترة، ويشمل ذلك إيرادات المبيعات وأي مصادر دخل أخرى مثل إيرادات الاستثمار أو عائدات مبيعات الأصول، تأكد من تضمين جميع أشكال الإيرادات عند حساب هذا الرقم.

3. حساب تكلفة السلع المباعة (COGS)

يمثل هذا الرقم التكاليف المباشرة المرتبطة بإنشاء السلع أو الخدمات التي تبيعها شركتك، ويشمل ذلك تكلفة المواد الخام، وتكاليف العمالة المباشرة، وأي تكاليف مباشرة أخرى مرتبطة بعملية الإنتاج، إن خصم COGS من إجمالي الإيرادات يمنحك إجمالي ربحك الإجمالي.

4. حساب إجمالي الربح

يتم حساب إجمالي الربح عن طريق طرح COGS من إجمالي الإيرادات، يعطي هذا الرقم نظرة عامة على مقدار الأموال التي حققتها شركتك من عملياتها الأساسية قبل أخذ النفقات الأخرى في الاعتبار.

5. حساب نفقات البيع والنفقات العامة والإدارية

 نفقات البيع والنفقات العامة والإدارية هي التكاليف غير المباشرة لإدارة الأعمال التجارية، ويمكن أن تشمل نفقات مثل الرواتب والإيجار والمرافق واللوازم المكتبية وتكاليف التسويق والمزيد، من المهم تتبع هذه النفقات وتسجيلها بدقة، لأنها تؤثر بشكل كبير على ربحية الشركة.

6. خصم نفقات البيع والنفقات العامة والإدارية من إجمالي الربح

بعد حساب نفقات البيع والنفقات العامة والإدارية، اخصمها من إجمالي الربح، يعرف الرقم الناتج باسم الدخل التشغيلي أو الربح التشغيلي، الذي يمثل الأرباح المكتسبة من العمليات التجارية العادية.

7. أضف نفقات الفائدة

إذا حصلت شركتك على قروض أو لديها أشكال أخرى من الديون، فمن المحتمل أن يكون لديك نفقات فائدة، يجب حسابها في بيان الدخل، ويتم طرحها بشكل عام من الدخل التشغيلي لإعطاء رقم يعرف باسم الدخل قبل الضرائب (EBT).

8. تطبيق نفقات ضريبة الدخل

بعد ذلك، احسب ضريبة الدخل التي تدين بها شركتك بناء على دخلها الخاضع للضريبة، يتم خصم هذا الرقم من EBT للوصول إلى السطر الأخير في بيان الدخل وهو صافي الدخل.

9. حساب صافي الدخل

يمثل صافي الدخل إجمالي أرباح الشركة أو صافي الربح، للفترة التي تم خصم جميع التكاليف والنفقات والفوائد والضرائب، غالبا ما يشار إلى هذا باسم "الخلاصة" وهو مؤشر رئيسي لربحية الشركة.

يعد فهم كيفية إعداد بيان الدخل أمرا ضروريا لأصحاب الأعمال، لا يوفر هذا البيان لمحة عن الصحة المالية لشركتك فحسب، بل يمكن أن يساعدك أيضا في اتخاذ قرارات مستنيرة حول كيفية زيادة الربحية وخفض التكاليف ودفع النمو.

 انواع بيان أو قائمة الدخل.

إذا كنت تتطلع إلى الحصول على فهم أفضل لما يبدو عليه بيان الدخل، فإن دراسة الأمثلة يمكن أن تكون مفيدة جدا، فيما يلي أمثلة لنوعين مختلفين من بيانات الدخل:

1. بيان الدخل من خطوة واحدة

يعرض بيان الدخل المكون من خطوة واحدة جميع إيرادات الشركة ونفقاتها كمبلغ مقطوع واحد، لا يوفر بنودا منفصلة للتشغيل أو العناصر غير التشغيلية أو غير العادية، لذلك لا يوفر سوى نظرة عامة أساسية على الأداء المالي للشركة.

2. بيان الدخل متعدد الخطوات

يعرض بيان الدخل متعدد الخطوات الإيرادات والنفقات في بنود منفصلة للبنود التشغيلية أو غير التشغيلية أو غير العادية، يقدم هذا النوع من البيانات عرضا أكثر تفصيلا للأداء المالي للشركة، حيث يقسم كل فئة من فئات الإيرادات والنفقات.

كيفية تحليل بيان الدخل؟

يعد تحليل بيان الدخل، الذي يشار إليه أيضا باسم بيان الأرباح والخسائر، أمرا ضروريا لفهم الأداء المالي للشركة واتخاذ قرارات تجارية سليمة، يقدم البيان معلومات مفصلة عن الإيرادات والتكاليف والنفقات، مما يسمح لأصحاب المصلحة بتقييم الربحية وتحديد الاتجاهات.

اليك تفاصيل الخطوات اللازمة لفهم ذلك: 

1. فهم الغرض من بيان الدخل وهيكله

قبل الغوص في التحليل، من الأهمية بمكان فهم الغرض من بيان الدخل وهيكله، يقدم بيان الدخل لمحة عامة عن إيرادات الشركة ونفقاتها وأرباحها خلال فترة معينة، إنه منظم بطريقة تبدأ بالإيرادات، والتي يتم من خلالها خصم تكاليف السلع المباعة (COGS) للحصول على ربح إجمالي، تؤدي الخصومات اللاحقة لنفقات التشغيل إلى ربح تشغيلي، بعد حساب الفوائد والضرائب، نصل إلى صافي الدخل.

2. مقارنة بيان الدخل السنوي الحالي بالبيانات السابقة

تتمثل إحدى أكثر الطرق فعالية لتحليل بيان الدخل في مقارنته بالبيانات السابقة، يمكن أن تساعد هذه المقارنة، المعروفة باسم التحليل الأفقي، في تحديد الاتجاهات ومعدلات النمو وأي تغييرات كبيرة في الدخل أو التكاليف أو النفقات بمرور الوقت.

3. تحليل كل بند في بيان الدخل

يتضمن التحليل الشامل استعراضا مفصلا لكل بند، ابحث عن تغييرات كبيرة أو حالات شاذة يمكن أن تشير إلى مشكلة تحتاج إلى مزيد من التحقيق، قد تكون تغييرات في تكلفة المبيعات، أو نفقات التشغيل، أو ربما نفقات غير تشغيلية غير عادية.

4. حساب النسب المالية الرئيسية

النسب المالية هي أدوات قوية لفهم الأداء المالي للشركة ومقارنته بأقرانها في نفس المجال، توفر النسب مثل الهامش الإجمالي (الربح الإجمالي/الإيرادات)، وهامش التشغيل (الربح التشغيلي/الإيرادات)، وهامش الربح الصافي (صافي الدخل/الإيرادات) رؤى حول مدى فعالية الشركة في إدارة تكاليفها وتوليد الأرباح، قد تشمل النسب المهمة الأخرى النسبة الحالية والنسبة السريعة، مما يساعد في تقييم السيولة قصيرة الأجل للشركة.

5. تحليل العناصر غير التشغيلية

يمكن أن تؤثر العناصر غير التشغيلية مثل نفقات الفائدة والضرائب والعناصر لمرة واحدة بشكل كبير على صافي دخل الشركة، من المهم تقييم هذه البنود وفهم آثارها على ربحية الشركة، على سبيل المثال يمكن أن تؤدي نفقات كبيرة لمرة واحدة إلى خسارة صافية للفترة، ولكنها قد لا تكون مؤشرا على ضعف الأداء المالي إذا ظلت الأرباح التشغيلية للشركة قوية.

6. تقييم الاستدامة المالية للشركة

بعد تحليل بيان الدخل، يجب أن يكون لديك فهم جيد لما إذا كانت مستويات نشاط الشركة الحالية مستدامة، انظر إلى الاتجاهات في الإيرادات والتكاليف، هل تنمو مبيعات الشركة بشكل أسرع من النفقات؟ هل يتجه صافي الدخل بشكل إيجابي مع مرور الوقت؟ من خلال مقارنة بيان دخل الشركة بميزانيتها العمومية و بيان التدفق النقدي، يمكنك الحصول على نظرة شاملة لصحتها المالية واستدامتها.

الاستفادة من أدوات التكنولوجيا وحلول البرمجيات

يمكن استخدام أدوات مثل جداول البيانات وبرامج المحاسبة وأدوات التحليل المالي للمساعدة في تحليل بيان الدخل وفهم الأداء المالي للشركة، تسمح جداول البيانات للمستخدمين بالتلاعب بالبيانات من خلال إنشاء ميزانيات عمومية وبيانات دخل تصور البيانات بتنسيقات متعددة، مما يسهل تحديد الاتجاهات بمرور الوقت، يقوم برنامج المحاسبة بأتمتة العمليات مثل تتبع النفقات، وتوليد الفواتير، وإدخال إدخالات دفتر اليومية، مما يساعد على تبسيط عملية التحليل، وأخيرا توفر أدوات التحليل المالي قدرات رسوم بيانية متطورة لتصور النسب المالية الرئيسية مثل هامش التشغيل أو العائد على الأصول.

بيانات مالية أخرى

حتما، يتطلب فهم الأداء المالي للشركة تحليل أكثر من مجرد بيان الدخل، يمكن أن يوفر تحليل البيانات المالية الرئيسية الأخرى مثل الميزانية العمومية وبيان التدفقات النقدية أيضا رؤى قيمة حول الوضع المالي العام للشركة، تأكد من البحث عن بيان التدفق النقدي وما هي الميزانية العمومية لتحسين دقة تحليلك والحصول على الصورة الأكثر اكتمالا للوضع المالي للشركة.

بيان الدخل مقابل بيان الميزانية

بيان الدخل والميزانية العمومية هما من البيانات المالية الرئيسية التي تستخدمها الشركات للإبلاغ والإفصاح عن ادائها، يفصح بيان الدخل عن إيرادات الشركة ونفقاتها وصافي أرباحها أو خسائرها خلال فترة محددة. 

من ناحية أخرى، تقدم الميزانية العمومية نظرة عامة على الوضع المالي للشركة في لحظة معينة من الزمن، إنه يسرد الأصول والخصوم بالإضافة إلى حقوق الملكية، يوفر كلا البيانين معلومات مهمة لفهم الصحة المالية العامة للأعمال التجارية.

استخدام بيان دخلك لإنشاء خطة مالية

يعد إنشاء خطة مالية باستخدام بيان الدخل الخاص بك خطوة مهمة في التخطيط للنجاح في المستقبل، من خلال تحليل بيان الدخل الخاص بك يمكنك تحديد فرص زيادة الإيرادات وخفض النفقات، سيساعدك ذلك على تحديد المجالات التي تحتاج إلى تحسين ومساعدتك على إدارة التدفق النقدي بشكل أكثر كفاءة.

علاوة على ذلك، فإن وجود فهم واضح للقوائم المالية الخاصة بك قبل اتخاذ القرارات يساعد على تقليل المخاطر والتأكد من أن القرارات التي تتخذها مفيدة لنجاح عملك على المدى الطويل، التخطيط المالي مهم لأنه يسمح للشركات بتحديد الأهداف وقياس التقدم وإجراء التغييرات اللازمة للوصول إلى تلك الأهداف.

الأسئلة الشائعة عن بيان أو قائمة الدخل

إليك بعض الأسئلة الشائعه عن بيان أو قائمة الدخل : 

1. ما هي العناصر الرئيسية الأربعة لبيان الدخل؟

يتكون بيان الدخل من أربعة عناصر رئيسية، يساهم كل منها بمعلومات حيوية في هذا التقرير المالي الشامل:

• الإيرادات : هذا هو إجمالي الدخل الذي تكسبه الشركة من بيع السلع والخدمات، إنه بمثابة نقطة البداية لبيان الدخل.

• النفقات: هذه هي التكاليف المتكبدة في إنتاج وتسليم السلع والخدمات التي تبيعها الشركة، ويمكن أن يشمل ذلك تكاليف المواد الخام والعمالة والإيجار والمرافق وغير ذلك الكثير.

• المكاسب : هذه هي زيادات في صافي أصول الشركة من المعاملات الطرفية أو العرضية، والتي لا تتعلق بالعمليات الأساسية للشركة، يمكن أن تشمل الأمثلة الربح من بيع الاستثمارات أو الممتلكات.

• الخسائر : تمثل الخسائر انخفاضات في صافي أصول الشركة من المعاملات الطرفية أو العرضية، يمكن أن تشمل الأمثلة الخسائر الناجمة عن بيع الاستثمارات أو الممتلكات.

2. ما هو بيان الدخل المشترك الحجم؟

بيان الدخل المشترك الحجم هو نوع من البيانات المالية التي تعرض جميع البنود في بيان الدخل كنسب مئوية من المبيعات أو إجمالي الإيرادات، تعد بيانات الحجم المشترك مفيدة لمقارنة النتائج بين السنوات المختلفة أو عبر الشركات المختلفة، من خلال توفير طريقة سهلة لمقارنة حجم كل عنصر بإجمالي الإيرادات.

يوضح بيان الحجم المشترك بسهولة كيف تتغير النفقات، مثل تكلفة السلع المباعة والرواتب وتكاليف التشغيل الأخرى بالنسبة للمبيعات أو إجمالي الإيرادات، يمكن للمحللين استخدام هذه المعلومات لتحديد التغييرات والاتجاهات بمرور الوقت واتخاذ قرارات استراتيجية بناء على النتائج التي توصلوا إليها.

3. هل هناك أنواع مختلفة من بيانات الدخل؟

نعم هناك أنواع مختلفة من بيانات الدخل :

• النوع الأكثر شيوعا هو بيان الدخل المكون من خطوة واحدة، والذي يجمع بين جميع النفقات في بند واحد.

• بيان الدخل متعدد الخطوات أكثر تفصيلا ويقسم كل نوع من أنواع النفقات إلى بنود منفصلة، يمكن استخدام هذا النوع من بيان الدخل لتحديد المجالات التي يمكن فيها خفض التكاليف أو لتحليل الاتجاهات بمرور الوقت، يعرض بيان الدخل المشترك الحجم أيضا جميع البنود كنسب مئوية حتى يتمكن المستخدمون من مقارنة النتائج المالية بين السنوات أو الشركات المختلفة بسهولة أكبر.

4. ما هي صيغة بيان الدخل؟

تستخدم صيغة بيان الدخل لحساب صافي الدخل أو صافي خسارة الأعمال التجارية،  يتم حسابه عن طريق طرح إجمالي النفقات من إجمالي الإيرادات، يشمل إجمالي الإيرادات جميع مصادر الدخل، في حين يشمل إجمالي النفقات كلا من التكاليف التشغيلية وغير التشغيلية.

ترتبط نفقات التشغيل مباشرة بعمليات العمل، مثل تكلفة السلع المباعة والأجور والضرائب، لا علاقة للنفقات غير التشغيلية بعمليات الأعمال التجارية، مثل نفقات الفوائد أو المكاسب والخسائر من الاستثمارات، والنتيجة هي إما صافي دخل إيجابي أو خسارة صافية سلبية يتم الإبلاغ عنها بعد ذلك في بيان الدخل.

5. ما هو الفرق بين الإيرادات التشغيلية والإيرادات غير التشغيلية؟

• الإيرادات التشغيلية هي الدخل الناتج عن الأنشطة الأساسية للأعمال التجارية، مثل مبيعات السلع أو الخدمات.

• الإيرادات غير التشغيلية هي إيرادات لا تتعلق بالعمليات اليومية للأعمال التجارية وتشمل بنودا مثل إيرادات الفوائد والمكاسب المباح من الاستثمارات.

الفرق بين الإيرادات التشغيلية وغير التشغيلية مهم لكل من الأغراض الضريبية وفي فهم الصورة المالية الإجمالية للأعمال التجارية، تخضع إيرادات التشغيل لمعظم الضرائب، في حين يمكن استبعاد الإيرادات غير التشغيلية من الدخل الخاضع للضريبة في ظروف معينة، يمكن أن تساعدك معرفة ما يكسبه عملك بالضبط في كل فئة على إدارة أدائك المالي وتحسينه.

6. ما الذي يجب أن تبحث عنه في بيان الدخل؟

بيان الدخل هو وثيقة مالية تقدم نظرة ثاقبة مهمة على الصحة العامة للأعمال التجارية، وهي تسرد كل من الإيرادات والنفقات من أجل تقديم نظرة شاملة لصافي الدخل أو الخسارة، عند مراجعة بيان الدخل يجب أن تبحث عن مقاييس رئيسية مثل إجمالي الإيرادات وإجمالي النفقات، بالإضافة إلى إجمالي الربح وهامش التشغيل. 

يمكنك أيضا الحصول على رؤى حول هيكل تكاليف الشركة من خلال النظر في النسب المئوية من إجمالي الإيرادات التي تم إنفاقها على كل فئة من فئات النفقات، من خلال فهم هذه المقاييس الرئيسية، يمكنك تقييم مدى ربحية الأعمال التجارية واتخاذ قرارات مستنيرة بشأن عملياتها المستقبلية.

يعد فهم بيان الدخل الخاص بك جزءا أساسيا من إدارة الأعمال الناجحة، إن فهم مختلف البنود التي تشكل هذه الوثيقة، وتعاريفها، وأمثلة على كيفية استخدامها يمكن أن يساعدك على اتخاذ قرارات مستنيرة فيما يتعلق بالميزانية والتنبؤ والتخطيط طويل الأجل.